Toelichting reserve toevoegingen

In de begroting 2019 is de volgende toevoeging aan bestemmingsreserves geraamd:

• Het begrote resultaat van het Grondbedrijf wordt in de jaren van het meerjarenperspectief gestort in de reserve Grondbedrijf.
• Conform de nota kapitaalgoederen wordt het voordelig effect van de investeringen in de openbare ruimte als gevolg van de wijziging in de BBV gestort in de reserve nota kapitaalgoederen. Door de toename van de kapitaallasten als gevolg van de investeringen is er vanaf 2022 per saldo sprake van een onttrekking aan deze reserve. Bij de verwerking van het meerjareninvesteringsplan in de eerste begrotingswijziging zal de onttrekking voor 2023 worden aangepast.
• Conform de eerdere besluitvorming daarover wordt met ingang van 2020 jaarlijks een bedrag van € 1.287.000 gestort in de reserve Betere buurten. Het gedeelte voor personele kosten is structureel verwerkt in de exploitatie. Hier tegenover staat een onttrekking voor de kapitaallasten van de investeringen in de buurten.

Toelichting reserveonttrekkingen

• De onttrekking aan de algemene reserve betreft de doorwerking van eerder genomen besluiten. Deze zijn nu nog structureel opgenomen en worden betrokken bij de analyse van het meerjarig begrotingsperspectief bij de kadernota 2021.
• De reserve kapitaallasten is gevormd voor de dekking van een aantal kapitaallasten in de begroting. Jaarlijks wordt daarvoor een bedrag onttrokken aan deze reserve. Vanaf 2022 wordt de onttrekking evenredig aan de jaarlijkse verlaging van de kapitaallasten van de onderliggende investeringen afgebouwd. Door gewijzigde regelgeving van het BBV is het niet meer toegestaan de rentelasten aan de reserve te onttrekken. In overleg met de toezichthouder zullen wij voor de begroting 2021 een nieuwe opzet voor de inzet van deze reserve voorstellen.
• De onttrekking aan de reserve Betere buurten betreft de geraamde lasten voor de aanpak van de eerste drie wijken.
• De onttrekking reserve maatregelen luchtkwaliteit betreft de bijdrage ten behoeve van Walstroombeheer.

• De onttrekking aan de reserve Parkeren is gebaseerd op de vastgestelde parkeerexploitatie, die eind 2018 is herijkt.
• Zoals in de voorjaarsnota aangegeven, worden de afschrijvingslasten voor de maatregelen in het kader van het actieplan geluid gedekt door een onttrekking uit de reserve actieplan geluid. Dit betreft een bedrag van € 40.200.
• Voor de kosten van de startersleningen is een reserve gevormd, waarvan hier de benodigde onttrekkingen worden geraamd.
• De onttrekking aan de reserve scholen en maatschappelijk vastgoed is bestemd voor de kosten van tijdelijke huisvesting voor de duur van de nieuwbouw van de scholen.

• Vanwege het "hek" rond het sociaal domein worden vooralsnog de nadelen en voordelen daarbinnen verrekend met de reserve. Voor 2020 betreft dat een onttrekking van € 2.714.000, met name voor de kosten van de transformatieagenda. Met het vervallen van het "hek" in 2022 komt vanaf dat jaar een eind aan de inzet van de reserve.
• De geraamde onttrekkingen aan de reserves Woonwijs en Opvang instroom asielzoekers tot en met 2022 worden gebruikt voor de kosten van huisvesting van statushouders aan de Luifelstede.